Theo đó, Nghị định sửa đổi Điều 11 Nghị định số 155/2020/NĐ-CP về hồ sơ chào bán thêm cổ phiếu ra công chúng thống nhất với Điều 15 Luật Chứng khoán (sửa đổi). Hồ sơ chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) được bổ sung tài liệu Báo cáo về vốn điều lệ đã góp tính đến thời điểm đăng ký chào bán, được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập.
Bên cạnh đó, Nghị định cũng bổ sung tại Điều 30, Điều 31 quy định việc tổ chức phát hành phải lập báo cáo tổng hợp thông tin tài chính theo quy ước khi nộp hồ sơ IPO sau quá trình cơ cấu lại doanh nghiệp. Việc bổ sung quy định này nhằm thống nhất với các hoạt động chào bán thêm cổ phiếu ra công chúng, đồng thời phản ánh đầy đủ, minh bạch thông tin cho nhà đầu tư về tình hình tài chính của doanh nghiệp sau khi có các hoạt động ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất, kinh doanh, quản trị công ty.
Đáng chú ý, Nghị định bổ sung các quy định để thống nhất hồ sơ IPO và hồ sơ đăng ký niêm yết, như thống nhất nội dung mẫu bản cáo bạch, báo cáo tài chính, báo cáo về vốn điều lệ đã góp tính đến thời điểm đăng ký chào bán/đăng ký niêm yết. Đồng thời, quy định mới về trình tự, thủ tục đăng ký niêm yết cổ phiếu tại sở giao dịch chứng khoán cho phép quy trình chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) đồng thời với đăng ký niêm yết cổ phiếu.
Theo đó, Sở giao dịch chứng khoán sẽ xem xét hồ sơ đăng ký niêm yết cổ phiếu của doanh nghiệp đồng thời với quá trình Ủy ban Chứng khoán Nhà nước xem xét hồ sơ IPO. Sau khi hoàn thành đợt chào bán cổ phiếu (theo báo cáo kết quả chào bán doanh nghiệp gửi cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước), doanh nghiệp gửi Sở giao dịch chứng khoán thông tin cập nhật bản cáo bạch và giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ pháp lý có giá trị tương đương, trong đó cập nhật vốn điều lệ của tổ chức đăng ký niêm yết sau khi chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng để Sở giao dịch chứng khoán xem xét, cấp phép niêm yết.
Ngoài ra, tại Điều 9, Nghị định bổ sung quy định về trách nhiệm báo cáo và công bố thông tin về việc sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, đợt phát hành cho mục đích không để thực hiện dự án. Theo đó, doanh nghiệp phải báo cáo và công bố thông tin định kỳ 6 tháng kể từ ngày kết thúc đợt chào bán cho đến khi giải ngân hết số tiền đã huy động. Tổ chức phát hành phải công bố báo cáo sử dụng vốn được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận tại cuộc họp đại hội đồng cổ đông thường niên, hội đồng thành viên; báo cáo chủ sở hữu công ty hoặc thuyết minh chi tiết việc sử dụng vốn trong báo cáo tài chính năm được kiểm toán xác nhận.
Những sửa đổi này được đánh giá là tạo cơ sở thống nhất, minh bạch hơn trong hoạt động IPO, giúp nâng cao chất lượng thông tin cung cấp cho nhà đầu tư và tăng tính hiệu quả trong việc thực hiện thủ tục chào bán và niêm yết cổ phiếu lần đầu ra công chúng.
